Законодательная или пруденциальная маржа платежеспособности определяется как превышение активов над обязательствами, которые оцениваются на основе строгих правил. Эти правила касаются как бухгалтерской отчетности, навязывая специальные принципы и правила осмотрительности, так и пределов маржи, требуемой в определенном контексте. Таким образом, нормативная маржа платежеспособности определяется на основе консервативного подхода к стоимости активов и обязательств и направлена на установление безопасной пруденциальной разницы между ними.
|
Содержание материала: |
Активы компании
Таким образом, некоторые активы компании, хотя и имеют четкую коммерческую стоимость, не учитываются при расчете маржи платежеспособности по пруденциальным соображениям. В категорию активов, не учитываемых, обычно включаются активы с высоким уровнем риска, возможные освобождения от налогов, предоставленных в результате накопленных убытков, и некоторые инвестиции компании в дочерние компании. Уровень обязательной маржи платежеспособности всегда будет ниже уровня маржи коммерческой платежеспособности. Разница между ними настолько же значительна, насколько выше вес активов, не принятых (или исключенных из расчета) в совокупных активах.
Видео: Уставной запас платежеспособности
Для разницы между активами и обязательствами страховщика, определенной и оцененной в соответствии с законодательством, используется название доступной маржи платежеспособности. Минимально необходимая маржа платежеспособности. Это определяется как минимальный уровень нормативной маржи платежеспособности, рассчитываемый в соответствии с методологией, установленной законом или методологическими нормами. То, что превышает требуемую минимальную маржу платежеспособности, можно назвать минимальным избытком маржи.
Платежеспособность в бизнесе
Принимая во внимание обязательную минимальную маржу платежеспособности как выражение способности страховщика выполнять все обязательства перед страхователем в экстремальной ситуации, не следует понимать, что страховщик действительно неплатежеспособен, если у него есть маржа ниже минимально допустимого уровня. Эта точка зрения была бы полностью ошибочной, особенно если учесть, что маржа платежеспособности страховщика является положительной.
В то же время, учитывая, что обязательная минимальная маржа страховщика определяется на основе очень консервативных и осмотрительных допущений, тот факт, что ее стоимость находится между минимальным уровнем, установленным законом, и уровнем маржи коммерческой платежеспособности, не обязательно должен реализовываться ни при каких недостатках. для застрахованных. С другой стороны,
Роль минимальной маржи платежеспособности заключается в том, чтобы поглотить эффекты не поддающихся количественному определению рисков, а также влияние недооценки предполагаемых количественных рисков или их необычных колебаний, чтобы дать страховщику и надзорным органам достаточно времени для исправления ситуации, возникшей в результате материализации соответствующих рисков.
Уставной запас платежеспособности
В целях лучшей защиты застрахованного в законодательстве о страховании разных стран предусмотрено право надзорных органов вмешиваться в деятельность страховщика, если его маржа платежеспособности ниже минимального предела, установленного законом. Кроме того, характер вмешательства властей зависит от величины отклонения от обязательной минимальной маржи.
Однако надзорные учреждения не обязаны вмешиваться, если страховщики регистрируют маржу ниже минимально необходимого уровня. Их решение зависит от субъективной оценки рисков, которым подвергаются застрахованные, и перспектив восстановления страховщиков. Если банкротство компании кажется неизбежным, очень вероятно, что она рано назначит свой страховой портфель.
